Chi puoi richiedere come figlio qualificato per il credito d'imposta sul reddito guadagnato (eitc)?

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L'EITC è un credito d'imposta rimborsabile

L'EITC è progettato per aiutare le persone e le famiglie a basso e moderato reddito a conservare più di quanto hanno guadagnato. Come credito rimborsabile, anche se non devi l'imposta sul reddito federale, puoi comunque beneficiare di un rimborso.

Se tu (e il tuo coniuge se sposati e dichiari congiuntamente) soddisfi i requisiti per qualificarti per l'EITC, il credito d'imposta può aumentare con un figlio qualificato. Possono essere utilizzati fino a 3 bambini idonei per l'EITC. Non puoi qualificarti per l'EITC se presenti la dichiarazione di matrimonio separatamente.

Il Child Tax Credit è un altro credito d'imposta che può valere fino a $ 2.000 per bambino idoneo nel 2019 a seconda del reddito e dello stato di deposito.

Limiti di reddito EITC 2019 e importi massimi di credito

	Reddito guadagnato (singolo)	Reddito realizzato (MFJ)	Anno fiscale 201 9 Credito massimo
3 o più bambini idonei	$ 50162	$ 55.952	$ 6.557
2 Bambini idonei	$ 46,703	$ 52.493	$ 5.828
1 bambino idoneo	$ 41.094	$ 46.884	3.526 $
Nessun bambino idoneo	$ 15.570	$ 21.370	$ 529

I limiti di reddito di cui sopra sono per i contribuenti che presentano la dichiarazione dei redditi federale per il 2019 o per i single (inclusi capofamiglia o famiglia o vedovo).

Il reddito da investimento deve essere inferiore a $ 3.600 all'anno.

Credito d'imposta per bambini 2019

Il credito fiscale massimo per bambini per il 2019 è di $ 2.000 per bambino idoneo.

• Il Child Tax Credit può ridurre la tua imposta federale sul reddito fino a $ 2.000 per ogni bambino idoneo sotto i 17 anni (16 o meno al 31 dicembre 2019).
• Fino a $ 1.400 di tale importo potrebbero essere rimborsati per ogni figlio idoneo anche se non è dovuta alcuna tassa.
• Per MFJ, un'eliminazione graduale inizia con un AGI modificato di $ 400.000 ($ 200.000 per tutti gli altri stati di deposito).
• Il credito in eccesso rispetto alla tua responsabilità fiscale può essere rimborsato come credito d'imposta aggiuntivo per bambini.

Chi si qualifica come figlio idoneo ai fini dell'EITC?

Per l'EITC, un bambino idoneo deve soddisfare tutti e 4 questi criteri:

1. Relazione:

• Tuo figlio, figlia, figlio adottivo, figliastro, figlio adottivo (o un discendente di uno di questi, ovvero tuo nipote)
• Fratello, sorella (o un discendente di uno di questi, cioè tuo nipote o nipote).

2. Età, alla fine dell'anno di deposito:

• Più giovane di te (o del coniuge in caso di dichiarazione congiunta)
• Meno di 19 anni
• Meno di 24 anni e studente a tempo pieno
• Qualsiasi età, se permanentemente e totalmente disabilitata.

3. Residenza:

• Il bambino deve aver vissuto con te (o con il tuo coniuge se ha presentato una dichiarazione congiunta) negli Stati Uniti per più di metà dell'anno.

4. Ritorno congiunto:

• Il bambino non può presentare una dichiarazione congiunta per l'anno. L'unica eccezione a questo requisito sarebbe se un bambino e il coniuge del bambino non avessero un reddito abbastanza alto da richiedere la presentazione di una dichiarazione congiunta, ma lo avessero fatto solo per chiedere un rimborso.

Un figlio idoneo non può essere il figlio idoneo di più di un contribuente. Di solito, uno o più genitori rivendicano il figlio per l'EITC. Se un genitore non rivendica il figlio, un non genitore può rivendicare il figlio solo se il non genitore ha un reddito lordo rettificato (AGI) più alto del genitore (i).

Non farti beccare mentre cerchi di rivendicare un figlio e l'EITC se non ne hai diritto.

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Un esempio di come si applicano queste regole:

Una mia cliente è entrata nell'ufficio delle imposte per presentare la sua dichiarazione quest'anno. È una donna single di mezza età impiegata a tempo pieno con un reddito annuo basso. Quest'anno, ha notato che voleva rivendicare suo nipote di 3 anni come suo dipendente. Ha affermato che il nipote aveva vissuto con lei tutto l'anno e che aveva fornito più della metà del suo sostegno. La sua figlia di 22 anni, la madre del bambino, era seduta accanto a lei. Interrogata, la figlia ha affermato che anche lei aveva vissuto tutto l'anno con la madre. Disoccupata e non studentessa, la cliente aveva anche fornito più della metà del sostegno della figlia.

Chi si qualifica come dipendente e chi si qualifica come figlio qualificato per l'EITC?

Esenzioni dipendenti:

• Il nipote e la figlia hanno vissuto con il cliente per più di metà anno. Entrambi i loro redditi erano inferiori a $ 3.700 (entrambi erano $ 0) e il cliente ha fornito più della metà del supporto per ciascuno di essi. Nessun altro potrebbe o vorrebbe rivendicare la figlia come dipendente. L'altro genitore del nipote non poteva o non voleva rivendicare il figlio. La figlia non era sposata e non avrebbe presentato il proprio ritorno rivendicando se stessa come esenzione personale.
• Il cliente può rivendicare sia sua figlia che suo nipote come persone a carico e prendere un'esenzione per ciascuna di esse.
• Poiché il cliente non era sposato alla fine dell'anno, aveva pagato più della metà del costo di mantenimento di una casa e aveva una persona qualificata che viveva con lei per metà dell'anno, il cliente poteva utilizzare lo stato di deposito di Capofamiglia.

Bambino idoneo per l'EITC:

• Il nipote di 3 anni del cliente incontra i test di relazione e di età. Ha vissuto con lei tutto l'anno (test di residenza) e non presenterà una dichiarazione congiunta. Il nipote si qualifica come figlio qualificato.
• La figlia del cliente supera i test di relazione e residenza, ma all'età di 22 anni e non è disabile o studentessa, non si qualifica come figlio qualificato.
• Poiché la figlia non ha reddito e non presenterà una dichiarazione o reclamerà il figlio, il cliente può utilizzare il nipote come figlio qualificato per l'EITC.

L'anno scorso, la cliente si è presentata single con una sola esenzione personale, lei stessa. L'anno scorso non ha fatto qualità per l'EITC. Quest'anno ha potuto presentare la domanda come capofamiglia, ha avuto un'esenzione personale e 2 esenzioni per le persone a carico. Inoltre, si è qualificata per l'EITC con un figlio qualificato. Ha notevolmente aumentato il suo rimborso fiscale quest'anno rispetto allo scorso.

Dichiarazione di non responsabilità:

Qualsiasi informazione fiscale o di pianificazione fiscale federale fornita sopra o collegata a questo articolo non deve essere specifica per un particolare individuo o situazione. Chiunque desideri applicare queste informazioni dovrebbe prima discuterne con un contabile o un professionista fiscale per determinarne l'adeguatezza o il modo in cui si applica specificamente alla loro situazione unica.

domande e risposte

Domanda: Se hai un figlio che vive con sua madre e sua nonna lo reclama anche se non vive con lei, è una frode?

Risposta: non sono un avvocato, ma se il figlio vive con sua madre ed entrambi vivono con la nonna del figlio (la madre della madre), e la nonna fornisce più della metà del sostegno del figlio, la nonna potrebbe rivendicare il figlio. Se il bambino non vive con la nonna per più di metà anno negli Stati Uniti, la nonna non potrebbe reclamarlo per l'EITC. Nel mio ufficio delle imposte, chiediamo la prova che il bambino vive presso l'indirizzo del contribuente che lo richiede. La prova includerebbe un certificato medico o scolastico con l'indirizzo corretto. Chiunque richieda una detrazione o un credito a cui non ha diritto potrebbe essere considerato una frode dall'IRS. Fare false affermazioni per ottenere l'EITC, se scoperto, potrebbe comportare la perdita dell'idoneità per l'EITC in futuro.

© 2012 Mark Shulkosky