Sommario:
Cosa fa un revisore interno? Scoprire!
Cosa fai?
Nel corso degli anni, mi sono abituato molto alla famiglia e agli amici che mi dicono che non hanno idea di cosa faccio per vivere. Quello che ho trovato interessante è che quando ho fatto domanda per ruoli di revisione presso società di revisione, alcuni dei feedback che ho ricevuto includevano "Non sappiamo dove ti adatteresti con quello che facciamo"
Ora, per favore, non prenderlo come se fossi andato dai contabili, ho molto rispetto per loro e per il lavoro che fanno. Il loro ruolo ha uno scopo e un valore per le organizzazioni con cui lavorano, proprio come il mio. È solo che lo scopo e il valore dei nostri ruoli sono molto diversi.
Ho già detto prima che non sono un contabile. Quando mi viene chiesto cosa faccio, di solito rispondo con "Sono specializzato in conformità e audit operativi" o "Allevo le preoccupazioni e lo stress che gli uomini d'affari spesso provano quando si occupano di questioni di conformità".
ma cosa significa quello esattamente?
Conformità e audit operativi
Innanzitutto, ecco un piccolo chiarimento sugli audit di conformità rispetto agli audit operativi.
Gli audit di conformità sono tutti gli audit relativi a un documento esterno. Ciò potrebbe includere:
- legislazione come la legge sugli agenti immobiliari
- standard come ISO 9001 o Good Manufacturing Practice
- un contratto o atto che ti consente di fornire beni
- servizi, come i contratti governativi per fornire servizi per l'impiego
Fondamentalmente si riferiscono a qualsiasi documento che non hai scritto tu stesso e che devi seguire, il che significa che sei conforme ad esso, in modo che tu possa continuare a operare nel campo prescelto ed essere in grado di fornire i tuoi beni o servizi.
La maggior parte dei settori dispone di numerosi documenti esterni diversi a cui devono essere conformi, quindi a volte può complicarsi.
Mentre il tuo revisore interno può aiutarti a prepararti per un audit di conformità, l'audit vero e proprio viene eseguito da un revisore esterno. I revisori esterni sono alle dipendenze dell'organo di governo responsabile del documento su cui stanno effettuando il controllo.
Ad esempio, un revisore dei conti di Consumer Affairs verificherà un'agenzia immobiliare per determinare se stanno seguendo i requisiti della legge. Un revisore del Dipartimento per l'occupazione verificherà un fornitore di servizi per l'impiego per assicurarsi che stia seguendo le linee guida stabilite nell'Atto e nel contratto individuale.
Quando le organizzazioni parlano di essere "Audit Ready", parlano di audit di conformità. Vogliono assicurarsi di superare l'audit esterno e di poter continuare a fare affari.
Al contrario, gli audit operativi riguardano le tue politiche interne, le procedure, le istruzioni di lavoro e gli innumerevoli altri documenti che hai creato per la tua azienda.
Mi piace pensare che questi documenti creino la cultura della tua attività.
I tuoi affari
Quando inizi la tua attività, metti insieme il tuo piano aziendale che ti dà la struttura, o come vuoi che la tua attività appaia, ad esempio, ditta individuale contro un'azienda, produzione di prodotti o fornitura di un servizio.
I tuoi documenti interni creano l'atmosfera della tua attività, essenzialmente sono il cuore della tua attività. Indicano come desideri che il tuo personale interagisca tra loro e con i clienti / clienti, nonché il livello di qualità e coerenza che desideri che i tuoi prodotti o servizi abbiano.
Un buon revisore interno non solo saprà leggere questi documenti, ma anche come convincerli a parlare!
Ognuno di questi documenti costituisce la storia della tua attività. Possono dirti dove è stata l'attività, dove si trova ora, dove vuoi portarla e cosa ti impedisce di arrivarci.
Un programma di audit interno ben pianificato può anche fornire la maggior parte delle informazioni necessarie per la pianificazione strategica per gli anni a venire.
Tenendo conto dei requisiti di audit di conformità quando crei i tuoi documenti interni, ad esempio facendo riferimento ai documenti esterni pertinenti e allineando le tue politiche e procedure con i loro requisiti, puoi assicurarti che anche eventuali audit operativi ti aiutino a mantenerti pronto per l'audit.
Dove mi trovo bene
Quindi, tornando alla domanda su cosa devo fare.
Risposta breve: tutto quanto sopra e altro ancora!
Posso effettivamente entrare in qualsiasi fase, come ad esempio:
- Creazione dei documenti interni
- Creazione di un programma di audit interno
- Formazione di nuovi auditor
- Creazione di un programma di audit e conduzione delle
valutazioni dei rischi ad esso associate
- Conduzione e relazioni sugli audit operativi
- Preparazione per audit di conformità
- E sì, anche condurre gli audit di conformità
se stessi
È un'occupazione complessa, devi essere in grado di comprendere e interpretare un'ampia gamma di documenti legali, spesso per settori in cui non hai avuto esperienza. Inoltre ci sono sempre delle sfide che ti vengono lanciate.
La mia sfida preferita finora è stata quella di rivedere completamente un
programma di audit interno:
- Creare tutte le nuove politiche, procedure,
istruzioni di lavoro e moduli,
- Creare strumenti di valutazione del rischio e preformare le
valutazioni iniziali,
- Crea e offri un pacchetto di formazione sia per i
lead auditor che per i revisori del supporto
E avevo sei settimane per fare tutto e avere il programma attivo e funzionante - ehi, chi ha bisogno di dormire comunque! Ma onestamente, non l'avrei in nessun altro modo.
Nota: l'articolo di cui sopra non deve essere utilizzato come consiglio di audit autonomo.
© 2017 Katrina McKenzie