Ira penalità per prelievo anticipato e relative eccezioni

Esistono eccezioni al ritiro anticipato per tutti i tipi di IRA.

In circostanze normali, non dovresti mai prelevare denaro dal tuo conto pensione individuale (IRA) per nessun motivo. Vivresti i tuoi anni d'oro, sicuri di poter coprire qualsiasi evento finanziario inaspettato nella vecchiaia. Ma… questa è la vita reale. Ci sono molte circostanze in cui un prelievo anticipato dal tuo conto pensione è completamente giustificato. In effetti, secondo una ricerca condotta dalla società di servizi finanziari E-Trade, circa il 55-60% delle persone di età compresa tra i 18 ei 34 anni ha già prelevato denaro dal proprio conto pensione per qualche scopo.

Questo ovviamente è angosciante a molti livelli, meno dei quali perché il ritiro anticipato dagli IRA e 401 (k) s sono soggetti a una penale del 10%. E questa sanzione si aggiunge alle tasse che questi ritiri dovranno sostenere. Eppure, per coloro che si trovano nel dilemma dell'astinenza dal do-non-io, c'è speranza. Il codice fiscale consente una serie di eccezioni ai prelievi IRA in modo da poter evitare del tutto la penale del 10%. Tutte le eccezioni sono elencate di seguito con descrizioni dettagliate.

Le eccezioni alla penale del 10% per prelievo anticipato

La penalità di prelievo anticipato IRA del 10% generalmente si applica per tutti i prelievi effettuati prima che il proprietario dell'account raggiunga l'età di 59 anni e mezzo. Tuttavia, le esenzioni dal ritiro generalmente cercano di assistere le persone nelle seguenti categorie:

1. Quelli con spese mediche (non rimborsate)
2. Riservisti militari (chiamati in servizio attivo)
3. Persone con spese per l'istruzione superiore
4. Chi acquista la prima casa

Potresti comunque dover pagare le tasse

Tuttavia, tieni presente che queste eccezioni possono solo aiutarti a evitare la penalità del 10%. Questi non ti esenteranno da eventuali tasse statali o federali che potresti dover pagare su questi prelievi.

I prelievi IRA dovuti ad assicurazione sanitaria e spese mediche possono essere esentati dalla penale del 10%.

1. Assicurazione sanitaria e spese mediche

Questa categoria di eccezione di prelievo IRA ti consente di fare due cose. Puoi ritirarti per pagare le spese mediche non rimborsate che superano il "7,5% del tuo reddito lordo rettificato". Inoltre, se ti trovi disoccupato, puoi recedere (senza penalità) per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria per il tuo coniuge e / o figli.

Facciamo alcuni esempi per vedere come funziona in pratica. Diciamo che guadagni $ 70.000. E hai circa $ 7.000 di spese mediche non rimborsate. Puoi utilizzare solo $ 5,250 dei tuoi fondi IRA per pagare quelle spese mediche. Inoltre, affinché questa eccezione al ritiro dell'IRA sia valida, deve soddisfare le seguenti condizioni:

• Il ritiro deve essere stato effettuato 60 giorni prima dell'assunzione in un nuovo lavoro.
• La disoccupazione è percepita dalla persona che effettua il ritiro per almeno 12 settimane consecutive.
• Il ritiro dell'IRA viene effettuato lo stesso anno in cui viene ricevuta la disoccupazione o l'anno successivo.

Disabilità

Questo può effettivamente essere considerato l'eccezione di ritiro dell'IRA con la minima quantità di burocrazia da tagliare. Nel caso in cui tu abbia sperimentato "invalidità totale e permanente", puoi prelevare denaro dalla tua IRA evitando la penale del 10%.

Tuttavia, tieni presente che l'amministratore dell'IRA (di solito una banca) probabilmente richiederà la prova che hai una grave disabilità. Le forme di prova che sono spesso accettate includono dichiarazioni di un medico o una prova di ricevimento del pagamento di invalidità da compagnie di assicurazione o previdenza sociale, ecc.

Indagine sui ritiri dell'IRA

Anche i militari e le guardie nazionali chiamati in servizio attivo possono essere esentati dalla pena.

2. Distribuzioni riserviste qualificate

Dopo il settembre 2001, i riservisti militari oi membri della guardia nazionale possono ritirarsi dai conti dell'IRA evitando la sanzione del 10% alle seguenti condizioni.

• Se sei chiamato in servizio attivo da almeno 180 giorni.

Come bonus aggiuntivo, alcune istituzioni ti consentono di reinserire i prelievi sul tuo conto per importi superiori al limite di contribuzione annuale. Tuttavia, come regola generale, ti è consentito rimborsare il recesso solo entro due anni dalla fine del servizio di servizio attivo.

3. Spese per l'istruzione superiore

Un'altra eccezione di ritiro dell'IRA ampiamente utilizzata ti aiuta a coprire le " spese di istruzione superiore qualificata ". Tuttavia, possono essere applicati solo alle scuole post-secondarie. Le linee guida stabilite indicano quali sono le spese per l'istruzione qualificate. Loro includono:

• Lezioni
• Vitto e alloggio (per studenti iscritti almeno a metà tempo)
• Libri e forniture

Inoltre, le distribuzioni di questo prelievo non devono andare alle spese di istruzione del proprietario dell'account. Possono essere utilizzati per coprire le spese dei familiari più stretti (coniuge, figli, nipoti, ecc.).

Anche il prelievo di denaro (fino a $ 10.000) da un IRA per l'acquisto della prima casa può essere esente.

4. Primo acquisto di una casa

Un'altra eccezione di ritiro dell'IRA spesso utilizzata entra in gioco quando stai acquistando, costruendo o ricostruendo la tua prima casa. Il codice fiscale ti consente di prelevare fino a $ 10.000,00 dal tuo conto pensione esplicitamente a questo scopo.

Ed ecco un'altra pepita di saggezza. Il codice fiscale definisce un "acquirente per la prima volta" come qualcuno che non ha posseduto una casa nei due anni precedenti. In sostanza, ciò significa che avresti potuto tecnicamente possedere una casa in passato e comunque qualificarti per l'eccezione. Prego!

Che dire dell'ereditarietà di un'IRA?

In generale, sei esente dalla pena di prelievo del 10% se sei il beneficiario elencato dell'IRA e il trasferimento di fondi dell'IRA a te alla morte del proprietario del conto. Tuttavia, esiste un'eccezione (molto esigente) a questa regola. Non riceverai l'esenzione dalla penale del 10% se:

• Sei il coniuge del titolare del conto IRA originale, sei l'unico beneficiario di questo conto e richiedi un trasferimento sponsale dei fondi IRA nella tua IRA. I fondi che stai tentando di trasferire saranno trattati come tuoi in primo luogo e verrà applicata la penale del 10%.

L'eccezione al ritiro dell'IRA può essere applicata ai prelievi IRS effettuati su un conto.

IRS Levy

Quando si hanno tasse federali non pagate, l'IRS ha molti ampi poteri per riavere quei soldi (cioè pignoramento salariale). Un metodo popolare è attraverso prelievi arretrati, sì, anche il tuo account IRA. Tuttavia, in modo generoso, se l'IRS sceglie di riscuotere direttamente il tuo account IRA, la multa del 10% non verrà applicata. Si applicherà, tuttavia, se scegli di prelevare denaro dal tuo IRA per pagare l'IRS di tua spontanea volontà.

Pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP)

Contrariamente a quanto molti credono, in realtà esiste un modo per prelevare denaro dal tuo conto IRA a qualsiasi età. Tuttavia, devi essere pronto a impostare un programma di prelievo per un periodo di tempo . Tale periodo di tempo è definito come tale:

Inoltre, ci sono esattamente tre metodi per calcolare la quantità di prelievo in corso (la quantità di denaro che ritirerai periodicamente durante il periodo di tempo). Questi metodi per il calcolo del prelievo SEPP sono descritti in questo link.

Rollover

Quest'ultima eccezione può sembrare ovvia, ma ho ritenuto che fosse abbastanza importante da includere. Se hai intenzione di trasferire la tua IRA esistente in un'altra IRA (come in un'altra istituzione), eviterai la penale del 10% quando il denaro viene trasferito. Tuttavia, assicurati che questa transazione venga completata entro 60 giorni dall'inizio del rollover.

Ritira dalla tua IRA solo come ultima risorsa

Come ho detto prima, prelevare denaro dal tuo account IRA dovrebbe essere considerata la tua ultima opzione. Al momento può sembrare una buona idea, ma i tuoi anni d'oro sono preziosi; assicurati di avere abbastanza soldi da parte per farli diventare grandi anni.