Tasse francesi: come funziona la tassazione in francia

Se sei nuovo a vivere in Francia o hai intenzione di trasferirti in Francia, potresti chiederti quali sono le basi della tassazione in Francia. Le tasse in Francia sono abbastanza facili da capire una volta che hai appreso cosa è tassato e come sono tassate.

Potresti aver sentito che le tasse in Francia sono molto più alte di quanto lo siano negli Stati Uniti. Questo è vero, ma tieni presente i vantaggi di vivere in Francia che sono resi possibili da questo denaro fiscale.

A parte i benefici sociali di vivere in Francia, come il sistema sanitario francese, che è considerato uno dei migliori al mondo, la Francia è fiscalmente conservatrice rispetto a molti altri paesi. Il governo francese è in grado di mantenere più soldi in riserve per cose come qualsiasi crisi economica che potrebbe verificarsi, future generazioni di cittadini o anche se c'è una catastrofe devastante.

I tipi di tasse in Francia

La maggior parte delle entrate fiscali in Francia proviene da TVA, imposta sul reddito, imposta sulle società e TIPP (tassa sul petrolio / benzina). Esistono anche quattro tipi di tasse sociali note come CSG, CRDS, PS e RSA. Altre tasse in Francia includono ISF e imposta sulle donazioni e sulle successioni. Ci sono anche molte tasse locali che includono la tassa sulla proprietà sugli edifici ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), la tassa sulla proprietà sui terreni non edificati ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), la tassa di abitazione e la tassa sulle imprese.

TVA

Puoi considerare la TVA come un'imposta sulle vendite, ma in realtà è molto diversa. TVA sta per taxe sur la valeur ajoutée che significa "imposta sul valore aggiunto". Questa è una tassa molto comune in tutta Europa. Se hai familiarità con il concetto di IVA, sai come funziona TVA. Fondamentalmente, TVA funziona tassando solo il valore aggiunto a qualcosa durante le fasi di produzione.

Negli Stati Uniti, l'imposta sulle vendite viene calcolata sull'intero prezzo di acquisto, che è molto diverso. La TVA in Francia è del 19,6%. Questo può sembrare ripido, ma ricorda solo il valore aggiunto durante la produzione è tassato e NON il prezzo di acquisto completo.

Una cosa davvero bella di TVA è che l'imposta è calcolata nel prezzo di qualunque cosa tu stia acquistando. Negli Stati Uniti, l'imposta sulle vendite viene calcolata durante la transazione, il che rende difficile il calcolo del costo totale di ciò che hai nel carrello.

Tassa sul reddito

L'imposta sul reddito ( impôt sur le revenu o IR) in Francia è simile all'imposta sul reddito negli Stati Uniti in quanto un'aliquota fiscale applicata in base al reddito netto dopo l'applicazione di varie detrazioni. L'aliquota fiscale varia in base al reddito che è molto simile a ciò che noi americani chiamiamo "scaglioni fiscali". Puoi vedere un esempio delle fasce fiscali in Francia nella tabella seguente.

L'aliquota fiscale è variabile e si basa sulla maggior parte dei tipi di reddito, ma ci sono alcuni tipi di reddito che sono soggetti a un'aliquota fissa come le plusvalenze. L'imposta sul reddito dell'anno precedente è dovuta il 15 settembre, mentre negli Stati Uniti le tasse sono normalmente dovute il 15 aprile.

Aliquote dell'imposta sul reddito francese per il 2009

Reddito imponibile	Aliquota fiscale
Meno di 5.875 €	0%
Da 5.875 € a 11.720 €	5,5%
Da € 11.720 a € 26.030	14%
Da 26.030 € a 69.783 €	30%
€ 69.783 +	40%

L'imposta sulle società

In Francia, l'aliquota fiscale annuale standard per le società è del 33,1% e si applica a tutti i profitti realizzati in Francia da una società. Il reddito imponibile per può essere calcolato calcolando la differenza tra utili e costi lordi ed eventuali detrazioni. Il reddito aziendale in Francia viene calcolato calcolando la differenza tra profitto lordo e costi più le detrazioni. L'imposta sulle società è nota come imp ô t sur les societes , ma è più comunemente chiamata IS.

Tassa professionale

L'imposta sulle imprese, taxe professionnelle , è un'imposta annuale dovuta ogni anno da coloro che vivono in Francia e sono lavoratori autonomi. A seconda del tipo di lavoro svolto dal lavoratore autonomo, è possibile prevedere una serie di esenzioni. L'aliquota dell'imposta sulle imprese è controllata dai governi locali e quindi varia notevolmente in Francia.

Grafico che mostra il gettito fiscale francese

Pahpaha, CC-BY-SA, tramite Wikipedia

TIPP

TIPP, che sta per taxe intérieure sur les produits pétroliers, è un'imposta ad aliquota fissa applicata ai prodotti petroliferi. Questi prodotti possono includere carburante per motori, carburante per riscaldamento, gas naturale ed elettricità. I prodotti petroliferi in Francia sono soggetti sia a TIPP che a TVA.

Tasse sociali

Esistono quattro tipi di tasse sociali (CSG, CRDS, PS e RSA). Ciascun tipo ha uno scopo diverso. Vedere la tabella seguente per le fonti di reddito e le aliquote fiscali per ciascun programma sociale.

Il CSG, contribuzione sociale généralisée , è forse il tipo di imposta sociale più noto in quanto le sue entrate sono destinate al bilancio della sicurezza sociale. Finanzia prestazioni sociali come l'assegno familiare nazionale e il Fondo di solidarietà. Il CSG è pagato da coloro che vivono in Francia e beneficiano dell'assicurazione sanitaria obbligatoria della Francia.

Lo scopo del CRDS, contributo au remboursement de la dette sociale, è quello di rimborsare il debito della sicurezza sociale e ha un'aliquota dello 0,5% indipendentemente dal reddito. PS, prélèvement sociale contribuzione additionelle , è un'imposta sociale che viene addebitata su investimenti, rendite, redditi da locazione e plusvalenze.

La Francia ha un programma simile al sistema di assistenza sociale degli Stati Uniti chiamato RMI, in cui i residenti francesi che sono malati, disabili o con un reddito molto basso possono ricevere denaro dal governo per vivere. Molte persone hanno ritenuto che il sistema penalizzasse coloro che alla fine sarebbero stati in grado di ottenere un impiego in quanto avrebbero perso i benefici della RMI. Per questo motivo, è stato sviluppato un programma chiamato RSA al fine di garantire a coloro che intraprendono un impiego, un guadagno finanziario da ciò. La RSA, o Revenu de Solidarité Active, opera garantendo ai lavoratori precedentemente soggetti al sistema RMI un supplemento al reddito da lavoro.

Fonti di entrate fiscali per CSG, CRDS, PS e RSA

Programma sociale	Tasso su salari / stipendi	Tasso sulle pensioni / pensionamento	Tasso su investimenti, plusvalenze, ecc…
CSG	7.5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Tassa di soggiorno

La tassa di soggiorno, o taxe d'habitation , è un'imposta annuale dovuta da coloro che occupano una residenza indipendentemente dal fatto che siano proprietari o meno dell'immobile. Se usi la proprietà solo per un breve periodo all'anno, ad esempio, se la proprietà è una seconda casa, potresti essere esonerato dal pagamento della tassa di soggiorno su quella particolare proprietà.

Se si possiede una proprietà e la si affitta ad altri, gli affittuari sono responsabili della tassa di soggiorno. Poiché questa è una delle tante tasse controllate dai governi locali, l'aliquota fiscale varia in tutta la Francia. In genere, l'imposta è determinata dalle dimensioni della proprietà, dalle sue condizioni e dalla sua posizione.

Tassa sui beni immobili

Quando acquisti una proprietà in Francia, ti verrà richiesto di pagare le tasse del registro fondiario francese che generalmente sono lo 0,615% del prezzo della proprietà che hai acquistato. Tuttavia, questa è l'unica tassa sugli immobili in Francia.

Ci sono anche tasse da parte dei governi locali che devono essere pagate quando viene acquistata una proprietà, come la tassa dipartimentale e la tassa comunale. Dopo che tutto è stato detto e fatto (dopo che il catasto e tutte le tasse locali sono state pagate), avrai pagato circa il 5% del valore della proprietà in tasse.

Imposta patrimoniale

A differenza della tassa di abitazione, la tassa sulla proprietà è a carico di coloro che possiedono una proprietà. I governi locali controllano il costo della tassa sulla proprietà, quindi può variare notevolmente in tutta la Francia. Questa tassa annuale, nota come taxe foncière , è calcolata in modo simile all'imposta di abitazione in quanto è generalmente determinata dalle dimensioni della proprietà, dalle sue condizioni e dalla sua posizione.

Licenza TV

Volevo includere questo perché, come americano, pensavo fosse un po 'strano. Se si dispone di un televisore, è necessario disporre di una licenza.

La licenza televisiva, la redevance audiovisuelle , deve essere rinnovata ogni anno e normalmente viene pagata con la tassa di soggiorno. Il costo della licenza cambia ogni anno (era di € 121 nel 2010.) Il costo della licenza televisiva copre tutti i televisori di casa, quindi non preoccuparti, non paghi una licenza per ogni televisore.

Se possiedi un televisore, ti verrà richiesto di concederlo in licenza ogni anno.

Imposta di successione

L'imposta sulle successioni , diritto di successione e di donazione , viene addebitata sui beni del defunto quando i beni vengono consegnati al / i benefattore / i. Affinché l'imposta possa essere applicata, la persona deceduta deve essere stata residente in Francia alla data della sua morte, il benefattore deve essere residente in Francia per almeno sei degli ultimi dieci anni e il bene deve essere Francese. L'aliquota fiscale dell'eredità si basa fortemente sul valore dell'eredità e sul rapporto tra il benefattore e il defunto. Una tassa simile imposta negli Stati Uniti è una questione controversa.

Tasse sulla ricchezza

L'imposta sul patrimonio, nota come ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) si applica solo ai molto ricchi in Francia. L'ISF viene utilizzato per finanziare il programma sociale RMI. Coloro che vivono in Francia sono tassati su tutti i beni posseduti, indipendentemente dal paese in cui sono detenuti. Coloro che vivono fuori dalla Francia, ma hanno beni in Francia, sono tassati solo sui beni francesi. Questa tassa, che si applica a una popolazione molto piccola e genera entrate piuttosto ridotte, è molto controversa. Negli Stati Uniti esiste un'imposta simile sulla ricchezza, anch'essa una questione controversa.

Può sembrare che ci siano molte tasse da pagare in Francia, ma molte si applicano solo a determinati gruppi di persone o entità. Ad esempio, se lavori per un'azienda in Francia e affitti un appartamento, non pagherai l'imposta sulle società, l'imposta sulle imprese o la tassa sulla proprietà.